如何申报所得税
浏览次数：6686    添加时间：2006/4/11    来源：Candy Yu

    你向国内税务局 (IRS)申报，IRS 是财政部门的分支，是政府的联邦税金收集代办处。

谁要付税

在美国付税人可分成四类：

★个体纳税人从他们的薪水和投资的收入

★小生意及自营业者

★大型及中型企业 (公司财产超过 $一千万美元)

★免税组织及政府单位：包括慈善机构及一些政府单位

你的申报很有可能属于来自上面的第一或第二类别。

什么时候截止

    每一年税金的申报必须在 4月 15 日午夜以前寄出。 如果你有来不及申报的一个特别原因，你可以以表格 4868 提出延期申请，然后在四个月之内或在 8月 15 日前申报。如果你得到延期许可，任何需要在 4月 15 以前支付的税金，必须连同利息一起交。

准备报税

查明你的纳税状态

    不同身份有不同纳税状态，如你是一个永久居民，非永久居民，或免税金的身份。

    从你本地图书馆，邮局，网路上和下载及印刷，使用正确的表格，再提交给 IRS。 如果你是一个永久居民，用表格 1040，如果你是非永久居民，用表格 1040 NR，如果你是免税的，你将用表格 8843 申报。

收集所有文件

    收集所有你申报税金所需要的文件。在你填写表格时，你将需要你签证，护照，社会安全的号码，或者 ITIN 号码。

    在一年期间，多数老板会从你的薪津中，将保留估计的税金，且将寄给你一个显示你过去一年中赚得的收入的表格 ( W-2 表格) ，并且从你的付款中扣除税金。当你在申报你的税金时，你必须将把这个原始的 W-2 表格一起交上去。须注意的是这税金保留只是估计的，在某些情况下你也许付不足够且必须付款更多。在其他情况下，太多税金被保留，则你就资格要政府退还其差额。

    如果你是自己雇用，你将需要填写表格 1099， 出示你的收入。如果你从投资和股息有收入，你也将需要填写表格 1099-B。如果你收到版税或租赁的收入，则需要填写表格 1099。如果你在你贷款上付了利息，或不动产税金，你将会收到邮寄的 1098 表格。当你申报税金时，你将需要把每一这些表格的原始文件交上去 (通常是一式三份，联邦税金一份拷贝， 州税金一份和一份拷贝给你存档来了。

    确信你对于每一表格，你有一份永久的记录，假如你被稽查或对于你的税金有问题时可用。

    很重要的是每年，你必须报告在这一年期间的所有收入，因为国内税务局 (IRS) 也收到这些文件的拷贝。如果你的税金申报中不出示你真实的薪水，你将被处罚。

填写税表格

    你能够在你本地的图书馆， 邮局或网路上下载大部份的税表格。他们也都有申报的说明。

    你可以填税金表格及邮寄，或如果你是一个永久居民， 你可以在 IRS 的网站上申报税金。如果你在线上申报税金，你事先透过跟 IRS 网站上的指示获得一个密码。要获得一个密码，你填写从你去年的税金申报中的资讯，你的出生日期，社会安全号码。

    国内税务局 (IRS)也指定为税金线上申报所需要的 efile 公司和软体。须注意到的是其中有些是免费，有些是收费，所以在申报时，要查清楚其是否收费。

申报所得税时请求帮忙

    当你在填写表格时，如果你有问题或需要帮助，国内税务局 (IRS)有服务人员，从上午 7 点到下午 10 点东岸时间，你可以用1- 800-829-1040 免费电话查询。你也可以在国内税务局在你本地分支办公室与服务人员查询和得到帮助。专业税金申报准备专家也能帮忙，如果你拥有自己的事业，且有复杂税金， 你可能想要考虑雇用会计师以帮助你申报。

    一旦你完成申报，检查你的记录是精确且易懂的， 签上名，影印一份起来存档，再寄出去。如果你是线上申报，你能够列印线上表格一份 (高度推荐) 。

    如果你是欠钱，你必须写一张支票给美国财政部，或用你的信用卡付款。如果是国内税务局 (IRS) 欠你钱，在你申报中写入你的银行存款帐号资讯。

付款或退款

    一旦你填写你的税金表格，你可能欠钱也可能没有欠钱。如果你欠钱，很重要的是要在最终期限付清，否则你将要付利息。

    如果你超付税金，你可以有退还多交的税金。

    你可以选择让国内税务局 (IRS) 以直接存款方式或支票退款款。如果你选择直接存款，大约二星期后，你将收到退款;或你用支票经由邮寄退款，则需要大约一个月。

个别或结合用申报

    如果你是单身，你自然是个别申报。如果你结婚，并且你的配偶不是非永久居民，你们可以有共同申报税金的选择。虽然结了婚，但因分别申报较有利时，你们也可以单独地申报。

    如果他们合法结婚，且有法律上离婚或分离，结婚的夫妇能够共同申报。如果你的配偶是非永久居民，你们也可以共同申报，但须两人都同意他们有世界范围收入上课税，并且能够提供国内税务局 (IRS)，他们须向IRS 交税金责任的文件。

一些共同申报税金的好处:

★在较低所得税率内

★较多的税金减免，包括小孩照顾，所得减免及其它

★由储蓄债卷所生利息且用作大学教育基金可减免

★社会安全福利中，较少是需要课税的收入

★较能有更大数量的优先选择收入能得免税

夫妻两人必须在申报表格上签名

关于税金扣缴

    有二种类型的税金扣缴，标准的税金扣缴或分条列述税金扣缴。标准税金扣缴是由 IRS 允许人们从他们的应课税收入扣除的一个一般数目，而此一般数目将取决于你们申报的状况。例如， 如果你们在年纪 65 岁以上，你们的标准税金扣缴会增加。这个标准的税金扣缴较容易申报，但是如果你相信你用分条列述税金扣缴有较大的扣缴，则你值得用分条列述税金扣缴法，而必须填写 1040“长”表格而不是“短表格”的 1040EZ 表格。

    如果你有小孩子，且是美国公民或永久居民，每一个孩子可在你税金上扣缴一数目 (在 2001 年，16 岁以下每个孩子可以扣缴税金$600)，这扣缴税金是你扶养他们已扣除之另加的扣缴。你必须在税金申报单上，写上每一个孩子的社会安全号码或税金识别号码 (TIN)。但你不能够收到比你所须交的总税金还多，因此如果有这些孩子的扣缴， 如果那年你该缴的税金是零以下，它将看作是零。在一些环境中，你若有另外的孩子税金扣缴时，你也许能收到税金的退款。

    本地和州的所得税经常可扣缴；你需要查明你是否能够在你所得申报上扣缴他们。

    对于税金时间可扣缴的任何花费，皆应保留其收据。下列是一些你能够计数的一些扣缴：

★房子贷款的利息。

★学生贷款的利息。

★去年不平常及很贵的医疗费用 (如果超出你年收入7.5%)。

★生意开支。

★慈善捐款。

    原1099 表格及所有扣缴的文件必须与你的税金申报一同寄出。

资料来源：美国移民大全