查海外账户 下波朝两岸三地
浏览次数：5683    添加时间：2013/9/4    来源：世界新闻网

圣费南度谷Encino一名商人因为未向国税局申报海外账户，近日在洛杉矶法庭认罪，将可能面临入狱五年、刑事罚款25万元，及账户最高金额一半的民事罚款。由于他账户最高点是345万元，意味着须支付172.5万元民事罚款。

会计师李新忠说，过去半年先后有三位定居南加州美国公民将钱放在以色列的银行，后以海外银行存款做为本地分行贷款的担保品，但这三人都未申报海外账户，以致被国税局循线发现。
 

虽然这一波被起诉的美国公民大多是在以色列设有海外账户，不像稍早被起诉的美国公民，大多是在瑞士设有海外账户，但因国会审计调查处(GAO)针对美国纳税人申报的海外账户所做的分析报告显示，除瑞士及以色列是前十大海外账户所在地外，台湾、香港及中国大陆也包括在前十大所在地内，相信下一波追查海外账户的风向会朝向在两岸三地拥有海外账户的人士。
 

李新忠说，这是因为国税局提供给纳税人未申报海外账户的自首计划，尚要求纳税人提供开户银行，及是透过那位财务顾问的服务等信息，对国税局来说相当于是设立了一个金库，随时可以顺藤摸瓜，从中找到宝贵讯息。
 

根据法庭文件，Encino居民柯罕(Aaron Cohen)在以色列台拉维夫两个跨国银行开户，但都未向国税局申报。其中一个账户并是在该行开曼群岛分行开设。在2000年时，柯罕开始使用开曼群岛账户做为向该行洛杉矶分行贷款的抵押品，但贷款文件上并未注明开曼账户其实是他的钱，隐藏他是在借用自己的钱的事实，却向国税局申报可抵税的贷款利息。另一方面却未向国税局申报海外账户孳生利息。
 

柯罕在2009年并将开曼账户里近200万元存款转到以色列另一家跨国银行，并继续以该笔存款做为向另一家银行洛杉矶分行贷款的抵押品，且未申报海外账户孳生利息。有关方面调查部门估计他在2006至2009年间至少短报23万8000元利息，同时间海外账户最高点是345万元。
 

今年3月29日比佛利山庄居民Zvi Sperling，也因类似欺骗美国政府行为被起诉，之后在法庭认罪。检方指出，他在2005年至2008年间，短报38万1563元海外账户利息收入，海外账户金额最高点则是400万元。
 

今年5月21日洛杉矶居民Guity Kashfi也因类似情形认罪，检方指出，他在2005至2011年短报22万1306元利息，其海外账户最高点是250万元。
 

南加州华人会计师协会会长李崇正说，其实华人小区也有不少人因来美不久信用有限，使用海外账户存款做为本地贷款担保。但若在税表上申报贷款利息支出以便抵税，且金额较大，就很可能引发国税局查税。
 

国税局重申，美国公民及永久居民就海外加起来超过1万美元的金融账户只要有签名或置喙权，就有必要使用TDF90-22.1表在6月底前向财政部申报


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